Page 135 - UBCI-Rapport Définitif 2022 - WEB BAT

Etats financiers de l’exercice clos le 31 décembre 2022

OPÉRATIONS EN DEVISES

Les opérations en devises comptabilisées en hors bilan se subdivisent en deux natures :

✓ Les opérations d’achat et de vente de devises, dont les parties ne diffèrent le dénouement
qu’en raison du délai d’usance, représentent les opérations de change au comptant, et sont
défalquées au 31 décembre 2022 comme suit :

Achat au comptant 5 280 KDT
Vente au comptant 1 269 KDT

✓ Les opérations d’achat et de vente de devises dont les parties décident de différer le
dénouement pour des motifs autres que le délai d’usance, et ayant une date d’échéance
supérieure à deux jours, constituent les opérations de change à terme, et sont défalquées
au 31 décembre 2022 comme suit :

Achat à terme 31 687 KDT

Vente à terme 159 169 KDT

NOTE 5.20 - INTÉRÊTS ET REVENUS ASSIMILÉS

Le solde de cette rubrique s’élève à 271 461 KDT au 31 décembre 2022 contre un solde de
239 959 KDT au 31 décembre 2021. Ce poste s’analyse comme suit :

31/12/2022 31/12/2021

Produits sur opérations de trésorerie et interbancaire (*) (i) 21 328 27 364

Produits sur opérations de crédit (*) (ii) 231 997 198 741
Revenus assimilés (iii) 18 136 13 854

Total des intérêts et revenus assimilés en KDT 271 461 239 959

(*) : Les chiffres au 31 décembre 2021 ont été retraités pour les besoins de comparabilité (Voir note 3.9).

(i) Produits sur opérations de trésorerie et interbancaires

Les produits sur opérations de trésorerie et interbancaires se détaillent comme suit :

31/12/2022 31/12/2021

Marché Monétaire au jour le jour 8 795 24 841

Marché Monétaire en devises 4 720 1 707
Autres (*) 7 813 816

Total des produits sur opérations de trésorerie et
interbancaire en KDT 21 328 27 364

(*) : Les chiffres au 31 décembre 2021 ont été retraités pour les besoins de comparabilité (Voir note 3.9).

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